Czy trzeba płacić podatek od darowizny samochodu?

Czy trzeba płacić podatek od darowizny samochodu? Tak, w wielu przypadkach otrzymanie auta w drodze darowizny wiąże się z obowiązkiem podatkowym. Decydująca jest nie tylko wartość przekazanego pojazdu, ale też stopień pokrewieństwa darczyńcy z obdarowanym. Zasady te ulegną dodatkowo zaostrzeniu od 2026 roku, gdy przewidziane są istotne zmiany w przepisach, mające na celu ograniczenie unikania podatków.

Podatek od darowizny samochodu — kiedy powstaje obowiązek podatkowy?

Obowiązek opłacenia podatku od darowizny samochodu pojawia się, gdy wartość darowizny przekroczy określone przepisami limity. Kwoty wolne od podatku w 2025 roku wynoszą 36 120 zł dla najbliższej rodziny (I grupa podatkowa), 27 090 zł dla dalszej rodziny (II grupa) oraz 5 733 zł dla osób niespokrewnionych (III grupa podatkowa).

Jeśli wartość darowanego pojazdu mieści się w limicie odpowiedniej grupy, podatek nie jest należny. Przekroczenie tych kwot rodzi obowiązek podatkowy i wymaga zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego. Nadwyżka jest wtedy opodatkowana zgodnie z zasadami wyznaczonymi dla danej grupy podatkowej.

Stawki podatku od darowizny samochodu — ile wynosi opodatkowanie?

W przypadku darowizny samochodu nadwyżka przekraczająca kwotę wolną od podatku podlega progresywnemu opodatkowaniu. Dla I grupy podatkowej stawka wynosi 3% od kwoty nadwyżki, a jeśli nadwyżka przekracza 23 665 zł, stopa podatku wzrasta do 5%, a powyżej tego progu — do 7%. Również dla II i III grupy podatkowej dotyczą inne stawki, które są wyższe niż w przypadku najbliższej rodziny.

Wysokość należnego podatku zależy więc nie tylko od wartości auta, ale przede wszystkim od stopnia pokrewieństwa z darczyńcą, co wpływa zarówno na limit zwolnienia, jak i na zastosowaną stawkę podatkową.

Darowizna samochodu a formalności — jak przebiega proces?

Przekazanie samochodu w formie darowizny odbywa się na podstawie umowy, która powinna być sporządzona w formie pisemnej. Obowiązkiem obdarowanego jest zgłoszenie darowizny do właściwego urzędu skarbowego, jeśli wartość pojazdu przewyższa kwoty wolne od podatku. Zgłoszenie należy złożyć w wyznaczonym terminie, a na tej podstawie następuje naliczenie ewentualnego podatku.

Brak dopełnienia formalności może skutkować konsekwencjami finansowymi. Mechanizm zgłaszania pozwala weryfikować legalność przekazania pojazdu i wysokość ewentualnego obciążenia podatkowego.

Planowane zmiany w przepisach od 2026 roku — co się zmieni?

Od 2026 roku planowane jest wprowadzenie nowelizacji, według której sprzedaż samochodu nabytego w drodze darowizny będzie wolna od podatku dopiero po upływie trzech lat od końca roku, w którym doszło do otrzymania pojazdu. Ten trzyletni okres karencji ma ograniczyć możliwość szybkiego zbywania darowanych pojazdów bez opodatkowania, co służyło do tej pory unikaniu zobowiązań fiskalnych.

Nowe przepisy oznaczają, że osoby planujące sprzedaż pojazdu otrzymanego jako darowizna przed upływem tego okresu muszą się liczyć z obciążeniem podatkiem dochodowym, nawet jeśli darowizna sama w sobie została rozliczona zgodnie z obecnymi przepisami.

Najważniejsze fakty dotyczące podatku od darowizny samochodu

Podatek od darowizny samochodu zależy od wartości pojazdu, kwot wolnych od podatku, stopnia pokrewieństwa, progresywnej skali podatkowej oraz prawidłowego zgłoszenia transakcji do urzędu skarbowego. Zmiany przepisów wprowadzą od 2026 roku dodatkowe ograniczenia dotyczące sprzedaży samochodu nabytego w drodze darowizny, które mają przeciwdziałać obchodzeniu przepisów podatkowych. Kluczowe staje się zarówno przestrzeganie obowiązujących limitów, jak i znajomość aktualnych oraz przyszłych regulacji prawnych.